內部稽核組織及運作

  • 運作情形:

  1. 內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率。
  2. 內部稽核人員將其稽核發現據實揭露於稽核報告,呈送相關主管及監察人,並定期追蹤其改善情形。
  3. 內部稽核人員秉持超然獨立精神,以客觀公正的立場,確實執行職務,並定期向董事會及監察人報告稽核相關業務。
  4. 稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。
  5. 內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會。
  6. 內部稽核室隸屬於董事會,依本公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員,經董事會決議通過內部稽核主管之任免。目前設置稽核主管一名及代理人。內部稽核主管之任免,已經董事會通過。
 
  • 獨立董事 、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  1. 獨立董事及監察人與會計師至少每年一次定期會議,會計師就本公司財務狀況及整體運作情形查核向獨立董事及監察人報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨召集會議。
  2. 監察人委任專業會計師審核本公司財務報表,並出具查核意見書報告參酌。
  3. 內部稽核主管與獨立董事及監察人至少每季一次定期會議,就本公司稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨召集會議。